Was ist eine Bankabstimmungserklärung?

Eine Bankabgleichsrechnung ist eine Abrechnung, die am Ende des Bankabstimmungsprozesses erstellt wird. Also, was ist eine Bankabstimmung? In einigen Fällen stimmen in Bezug auf die Rechnungslegungsstandards der Kassenbestand eines Unternehmens bei der Bank und sein Kassenbestand nicht überein. Dies kann durch ausstehende Schecks, möglicherweise durchlaufende Einlagen bei der Bank, aufgetretene Fehler usw. geschehen. In solchen Fällen müssen die Unternehmen einen Bankabstimmungsprozess in Betracht ziehen, der einen Abrechnungsauszug erstellt, oder in einem anderen Fall Worten, eine Bankabstimmungsrechnung für die Differenz zwischen dem Kassenbestand im Geldkonto des Unternehmens und dem ausstehenden Betrag im Kontoauszug.

Nachfolgend sind nur wenige Transaktionen aufgeführt, die nur in den Firmendatensätzen und nicht im Kontoauszug enthalten sind:

• Einlagen im Transit

Dazu gehören die Einlagen der Gesellschaft, die zum Zeitpunkt der Kontoauszugsbearbeitung nicht bei der Bank eingehen.

• Überprüft hervorragend

Hierbei handelt es sich um Schecks, die von der Firma ausgestellt, aber zum Zeitpunkt der Erstellung des Kontoauszugs noch nicht vorgelegt oder freigegeben wurden.

In einigen Fällen werden Transaktionen nur in Kontoauszügen und nicht im Geldkonto des Unternehmens angezeigt:

• Servicegebühren

Diese Kosten wurden in den Kontoauszug einbezogen, nicht jedoch in das von der Gesellschaft eingerichtete Geldkonto.

• Zinsertrag

Dieser Betrag wird anfänglich im Kontoauszug verbucht, da der Gesellschaft der genaue Betrag nicht bekannt ist.

• NSF-Prüfungen

NSF bezieht sich auf "nicht genügend Geld". Das Unternehmen hinterlegt diese Schecks auf dem Bankkonto, die Bank kann das Geld jedoch nicht beanspruchen, da das Geld nicht ausreicht.

Probleme im Zusammenhang mit der Bankabgleichsrechnung

Bei der Erstellung der Bankabgleichsrechnung können mehrere Probleme gemeldet werden:

• Kontinuierlich vorgelegte, nicht freigegebene Schecks

Es kann eine beträchtliche Anzahl von Schecks geben, die der Bank für einen bestimmten Zeitraum nicht vorgelegt werden, oder sie werden nicht für immer zur Zahlung der Zahlungen vorgelegt. Für einige Zeit gelten diese Schecks möglicherweise als nicht abgerechnete Schecks. Langfristig ist es jedoch erforderlich, den Zahlungsempfänger zu kontaktieren, um entweder neue Schecks auszustellen oder um die alten Schecks zu vermeiden.

• Schecks löschen die Bank, nachdem sie storniert wurde

In einigen Situationen, in denen der alte Scheck für einen Ersatzscheck ungültig wird, kann der Zahlungsempfänger den Originalscheck bei der Bank vorlegen, und die Bank wird ihn definitiv zurückweisen. Wenn der Scheck bei der Bank nicht storniert wird, ist es unbedingt erforderlich, den Scheck mit einer Gutschrift auf dem Geldkonto und einer Lastschrift aufzuzeichnen, um den Grund für die Zahlung anzugeben (z. B. ein Spesenkonto oder eine Erhöhung eines Geldkontos oder eine Verminderung) in einem Haftungskonto). Wenn die Person den Ersatzscheck nicht einlöst, müssen Sie den Scheck bei der Bank für nichtig erklären, um eine Doppelzahlung zu vermeiden.

• Eingezahlte Schecks werden zurückgegeben

In bestimmten Situationen lehnt die Bank die Scheckeinlagen ab, da sie auf einem Bankkonto in einem anderen Land erhoben werden. In diesen Situationen muss der Buchungsposten storniert werden, indem das Geldkonto gutgeschrieben wird, um den Kontostand des Bargeldes zu verringern, und das Konto für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erhöht wird.

Fotos von: Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0), Bill & Vicki T (CC BY 2.0)