Unterschied zwischen Kassenbuchbestand und Kontoauszug

Hauptunterschied - Kassenbuchguthaben vs. Kontoauszug
 

Der Kassenbestand bei der Bank eines Unternehmens und der im Kassenbuch des Unternehmens gehaltene Kassenbestand stimmen aufgrund einer Reihe von Faktoren häufig nicht überein. Daher müssen Unternehmen eine Bankabstimmung durchführen, bei der die Differenz zwischen dem Kassenbestand des Kassenkontos des Unternehmens und dem Kassenbestand gemäß seinem Kontoauszug dargestellt wird. Der Hauptunterschied zwischen Kassenbuch- und Kontoauszugssaldo ist der Kassenbuchguthaben bezeichnet den von der Gesellschaft im Kassenbuch der Gesellschaft erfassten Kassenbestand wohingegen Kontoauszugssaldo ist der von der Bank in Bankunterlagen erfasste Geldbetrag.

INHALT

1. Übersicht und Schlüsseldifferenz
2. Was ist Kassenbuchguthaben?
3. Was ist der Kontoauszug?
4. Side-by-Side-Vergleich - Kassenbuchguthaben und Kontoauszug in Tabellenform
5. Zusammenfassung

Was ist Kassenbuchguthaben??

Kassenbuchguthaben bezeichnet den Kassenbestand, den das Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfasst. Folgende Transaktionen werden in der Regel in das Kassenbuch aufgenommen, nicht jedoch in den Kontoauszug. Dies führt zu einer Diskrepanz.

Einlagen im Transit

Hierbei handelt es sich um Einlagen, die von der Gesellschaft an die Bank gesendet werden, jedoch nicht rechtzeitig vor der Ausstellung des Kontoauszugs bei der Bank eingegangen sind.

Herausragende Kontrollen

Offene Schecks beziehen sich auf die von der Firma herausgegebenen Schecks, die jedoch vor Ausstellung des Kontoauszugs nicht vorgelegt oder freigegeben wurden.

Abbildung 01: Bankabstimmung

Oben ist ein Bild eines Bankabgleichformulars angegeben. Die Unternehmen führen eine Bankabstimmung durch, um den Geldbetrag auf dem Geldkonto des Unternehmens und den Geldbetrag gemäß dem Kontoauszug des Unternehmens anzugleichen.

Was ist der Kontoauszug??

Der Kontoauszugssaldo ist der von der Bank in Bankunterlagen erfasste Geldbestand. Servicegebühren, Zinserträge und NSF-Checks (Not Filled Funds) sind Einträge, die zu einer Abweichung führen, da diese im Kontoauszug verbucht werden, jedoch nicht im Kassenbuch enthalten sind.

Servicegebühren

Servicegebühren sind Gebühren, die von der Bank abgezogen werden. Das Unternehmen wird solche Gebühren erst erfahren, wenn sie den Kontoauszug erhalten.

Zinsertrag

Wenn das Unternehmen auf seinem Bankkonto Zinserträge erzielt hat, wird es normalerweise nicht auf dem Geldkonto des Unternehmens verbucht, bevor der Kontoauszug ausgestellt wird.

NSF-Prüfungen

NSF-Schecks werden von der Firma auf dem Bankkonto hinterlegt; Die Bank kann jedoch keine Zahlungen vornehmen, da das Guthaben auf dem Konto des Unternehmens nicht ausreicht.

Z.B. Zum 31. Dezember 2016 betrug der Kassenbuchbestand und der Kontoauszug der PQR Ltd. 42.568 USD bzw. 41.478 USD. Beachten Sie die folgenden Informationen.

• Die Einzahlung von 210 USD am 30.12.2016 wird nicht auf dem Kontoauszug ausgewiesen.
• Ein für den Kunden HIJ ausgegebener Scheck im Wert von 960 US-Dollar steht noch aus.
• Eine Servicegebühr von 100 US-Dollar wird als Bankgebühr erhoben.
• Die während des Monats Januar erzielten Zinserträge betragen 465 US-Dollar.
• Ein Scheck in Höhe von 575 US-Dollar wurde von der Bank wegen unzureichender Mittel zurückgegeben (NSF-Scheck).

Die Bankabgleichsrechnung für die PQR Ltd ist unten aufgeführt.

Was ist der Unterschied zwischen Kassenbuchguthaben und Kontoauszug?

Kassenbuchguthaben vs. Kontoauszug
Kassenbuchguthaben bezeichnet den Kassenbestand, den das Unternehmen im Kassenbuch des Unternehmens erfasst.	Der Kontoauszugssaldo ist der von der Bank in Bankunterlagen erfasste Geldbestand.
Natur
Kassenbuchguthaben umfassen Transaktionen, die nicht im Bankguthaben enthalten sind.	Der Kontoauszug enthält Transaktionen, die nicht im Geldbestand enthalten sind.
Transaktionen
Einlagen bei Transporten und ausstehende Schecks sind Beispiele für Transaktionen, die in den Kassenbestand eingehen, nicht jedoch in den Bankguthaben.	Beispiele für Transaktionen, die im Bankguthaben enthalten sind, jedoch nicht im Kassenbestand, sind Servicegebühren, Zinserträge und NSF-Prüfungen.

Zusammenfassung - Kassenbuchguthaben vs. Kontoauszug

Die Differenz zwischen dem Kassenbuchbestand und dem Kontoauszugssaldo aufgrund bestimmter Transaktionen wurde entweder von der Gesellschaft oder der Bank erfasst. Solche Unstimmigkeiten werden regelmäßig aufgrund von Zeitverzögerungen bei Verarbeitungstransaktionen und mangelnder Kenntnis bestimmter von der Bank auf dem Unternehmenskonto belasteter Kosten festgestellt. Diese Abweichungen müssen durch Erstellung eines Kontoauszugs abgeglichen werden.

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Verweise:

1. Jan Irfanullah "Bankabstimmung". Bankabstimmungserklärung | Prozess | Format | Beispiel. N.p., n. D. Netz. Hier verfügbar. 10. Juli 2017.
2. "Vorbereitung der Bankabstimmung" in AccountingExplanation.com. N.p., n. D. Netz. Hier verfügbar. 10. Juli 2017.

Bildhöflichkeit:

1. “y2cary3n6mng-lbraej-bank-versöhnungsaussage” von Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) über Flickr