So bereiten Sie die Bankabstimmung vor

Es ist sehr nützlich zu wissen, wie eine Bankabgleichsrechnung erstellt wird, wenn der Kassenbestand des Unternehmens und der Kassenbestand der Bank nicht miteinander übereinstimmen. Dies kann aus verschiedenen Gründen wie ausstehenden Schecks, Einzahlungen in Transits und verschiedenen anderen Fehlern auftreten. Daher neigen Organisationen dazu, Bankabgleichsrechnungen zu erstellen, um die Unterschiede in den Buchhaltungsaufzeichnungen festzustellen. 

WAS IST DIE BANK-VERSICHERUNG 

So erstellen Sie eine Bankabgleichsrechnung - Beispiel

Das folgende Beispiel veranschaulicht die Art und Weise, wie die Kassenbestände auf dem Bankkonto und die Firmendatensätze mithilfe der Überleitungsrechnung für die Bank angepasst werden. Dies geschieht mit den unten angegebenen Informationen.

Der Kontoauszug der XYZ Company, der am 31. Dezember 2013 datiert ist, zeigt einen Saldo von 24.594,72 USD und das Geldkonto des Unternehmens einen Saldo von 23.196,79 USD. Folgende zusätzliche Informationen sind ebenfalls verfügbar:

• Nachfolgend sind Schecks ausstehend, die das Unternehmen seinen Kunden ausgestellt hat.

• Ein Betrag von 400,00 USD, der am 31. Dezember eingezahlt wurde, erscheint nicht auf dem Kontoauszug.

• Die Bank gab mit dem Kontoauszug einen NSF-Scheck in Höhe von 850 USD zurück.

• Die Bankgebühren betragen 50 US-Dollar.

• Das Unternehmen hat einen Zinsertrag von 1.237,22 USD erzielt, der nur auf dem Bankkonto verbucht wurde.

• Die Bank hat für das Unternehmen eine Forderung in Höhe von 550 US-Dollar eingezogen, die Zinserträge von 50 US-Dollar enthält. Die Bank berechnete eine Einziehungsgebühr von 10 USD.

• Eine Einzahlung von 430 US-Dollar wurde fälschlicherweise als 340 US-Dollar in den Kassenbestand des Unternehmens hinterlegt.

Banküberleitungserklärung

Bedeutung der Bankabstimmung

• Bei der Erstellung der Bankabgleichsrechnung hilft es, die Fehler in den Buchungsunterlagen der Bank oder des Unternehmens zu identifizieren.

• Darüber hinaus kann es als Kontrollmechanismus für Bargeldtransaktionen einschließlich der Ein- und Auszahlungen verwendet werden.

• Es ist nützlich, Vergleiche zwischen den vom Unternehmen gepflegten Datensätzen und den Bankverbindungsdetails anzustellen.

• Wenn die Abrechnungen monatlich erstellt werden, ist dies für die regelmäßige Überwachung der Cashflows im Unternehmen hilfreich.