Unterschied zwischen Mehrwertsteuer und GST

Mehrere Länder haben das neue GST-Steuersystem eingeführt. was sich in vollem Umfang auf die Waren- und Dienstleistungssteuer bezieht. Frankreich war das erste Land, das dieses Steuersystem übernahm. Heute nutzen es mehr als 160 Länder, einschließlich Indien. Die Mehrwertsteuer, die sich auf die Mehrwertsteuer bezieht, existiert bereits seit einiger Zeit und wird von mehr Ländern weltweit übernommen. Sowohl die Mehrwertsteuer als auch die Mehrwertsteuer werden auf Verkaufswerte oder Warenlieferungen erhoben. Es gibt jedoch einige Unterschiede zwischen den beiden. Lesen Sie weiter, um herauszufinden, was sich voneinander unterscheidet.

Was ist die Mehrwertsteuer??

Die Mehrwertsteuer ist die Gebühr, die von der Regierung eines bestimmten Landes für jede Produktions- oder Vertriebsstufe von Waren erhoben wird. Dieses Steuersystem wird in mehreren Punkten berechnet.

Hierbei handelt es sich um ein Verbrauchssteuerformular, bei dem der Gesamtwert, den ein Unternehmen erstellt, der Differenz zwischen dem Erlös und dem Gesamtbetrag der Einkäufe entspricht.

Die Mehrwertsteuer ermöglicht es dem Käufer der Ware, die Vorsteuergutschriften in Anspruch zu nehmen. Hierbei wird der zuvor gezahlte Steuerbetrag um die Netto-Steuerschuld gekürzt. Um die Vorsteuergutschrift im MwSt-System in Anspruch zu nehmen, muss eine Registrierung vorgenommen werden.

Im Mehrwertsteuersystem werden die Steuern mit unterschiedlichen Sätzen erhoben. Meist werden 0% für landwirtschaftliche Erzeugnisse, 1% für wertvollen Schmuck aus Silber oder Gold, 4% für Rohstoffe und 20% für Luxusartikel verwendet.

Was ist GST??

Die Waren- und Dienstleistungssteuer ist der Mehrwertsteuer ziemlich ähnlich. Es handelt sich um eine zielsteuerpflichtige Mehrwertsteuer, die auf den Produktionsprozess, den Verkauf und den Endverbrauch der Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Die GST eliminiert den Kaskadierungseffekt, da er nur für die Wertschöpfung in jeder Phase gilt, in der keine anderen Steuern erhoben werden. Der Kaskadierungseffekt bezieht sich auf die doppelte Steuerzahlung, wenn frühere Steuerzahlungen für eine bestimmte Ware oder Dienstleistung nicht berücksichtigt werden.

Dieses GST-System ermöglicht es Lieferanten, die Steuerbelastung zu senken, wenn die im Kaufprozess gezahlte GST mit der GST, die in der Lieferung der Waren oder Dienstleistungen zu zahlen ist, verrechnet wird. Der Endverbraucher trägt alle Steuerbelastungen, die der Endlieferant in der Vertriebskette erhebt. In einigen Ländern wie Indien gibt es ein duales GST-Regime, bei dem gleichzeitig Steuern von steuerpflichtigen Gütern und Dienstleistungen erhoben werden.

Unterschiede zwischen Mehrwertsteuer und GST

Die wichtigsten Unterschiede zwischen Mehrwertsteuer und Mehrwertsteuer werden im Folgenden anhand der folgenden Hinweise erläutert:

1. Die Mehrwertsteuer ist eine direkte Steuer, bei der die Abgaben auf staatlicher Ebene innerhalb jeder Produktions- und Vertriebsebene von Waren und Dienstleistungen erhoben werden. Es gibt eine zusätzliche Gutschrift aus der zuvor gezahlten Steuer. Die Waren- und Dienstleistungssteuer hingegen ist eine einmalige Steuer, die auf die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben wird und hauptsächlich auf dem Wertschöpfungskonzept beruht.
2. Die Umsatzsteuer wird an der Verkaufsstelle erhoben, die GST wird am Ort der Lieferung von Waren und Dienstleistungen erhoben.
3. Die Mehrwertsteuer wird offline durchgeführt, wohingegen die Waren- und Dienstleistungssteuer rein online erfolgt. Die Registrierung, Rücksendung und alle anderen damit verbundenen Funktionen werden über ein GST-Portal erfüllt, das von einem Güter- und Dienstleistungsnetzwerk gesteuert und verwaltet wird.
4. Der Umsatz bestimmt, in welches Steuerregime ein Lieferant fällt. In Indien zum Beispiel Lieferanten mit einem Umsatz über Rs. 10 Lakhs ist anfällig für die Registrierung unter der Mehrwertsteuer. Umsätze über 20 Lakhs erfordern den Erwerb der Registrierung unter der GST.
5. GST ist ein transaktionsbasiertes Steuersystem, während die Mehrwertsteuer ein zusammenfassendes System ist. Letzteres verlangt, dass der Verkäufer am Ende eines bestimmten Zeitraums Rücksendungen einreicht.
6. Im MwSt-System ist der Verkäufer für die Erhebung der Einnahmen verantwortlich, wohingegen in der GST die Erhebung der Einnahmen durch die Verbraucher erfolgt.
7. Das Mehrwertsteuersystem sieht eine Doppelbesteuerung vor, bei der der Hersteller die steuerpflichtigen Waren während der Produktion und die Umsatzsteuer auf die Umsatzsteuer besteuert. Die Verbrauchsteuer innerhalb der Waren- und Dienstleistungssteuer wird zusammengefasst, eine Doppelbesteuerung dieser Waren ist nicht möglich.
8. Das Mehrwertsteuersystem berücksichtigt nicht die Vorsteuergutschrift bei Zwischenverkäufen. Ein gutes Beispiel ist, dass ein Hersteller von Schuhen Verbrauchsteuern und eine zusätzliche Mehrwertsteuer auf den Verkauf der Schuhe innerhalb eines anderen Staates zahlt. Obwohl es sich bei den Steuern um Mehrwertsteuern handelt, gilt die Steuergutschrift nicht, da sie von verschiedenen Stellen, der Zentralregierung und den Ländern, erhoben wird. Die GST basiert auf dem Grundsatz "eine Nation, eine einzige Steuer", so dass die Steuergutschrift während des zwischenstaatlichen Handels verfügbar ist.

Mehrwertsteuer vs. GST: Vergleichstabelle

Zusammenfassung der Mehrwertsteuer gegen GST

• Sowohl die Mehrwertsteuer als auch die Mehrwertsteuer dienen demselben Steuererwerb aus den Herstellungs- und Vertriebsprozessen von Waren und Dienstleistungen.
• Vor kurzem haben über 160 Länder die Mehrwertsteuer über die Mehrwertsteuerregelung verabschiedet.
• Die Umsatzsteuer wird in verschiedenen Phasen der Herstellung und des Vertriebs am Umtausch- oder Verkaufspunkt erhoben.
• Die GST wird auf die Lieferstufe von Waren und Dienstleistungen erhoben, wodurch der Kaskadeneffekt beseitigt wird.