Unterschied zwischen SOX und Betriebsprüfung

SOX vs. Betriebsprüfung

Als Reaktion auf die großen Finanzskandale mit großen Unternehmen verabschiedete die Regierung den Sarbanes-Oxley Act von 2002. Dies wurde auch als Reaktion auf die Befürchtungen der Bürger und der Anleger getan. Dieses Gesetz ist auch als Reform der öffentlichen Rechnungslegung und Anlegerschutzgesetz bekannt. Dieses Gesetz hat viele Gemeinsamkeiten mit der betrieblichen Prüfung, die routinemäßig in großen Unternehmen und Unternehmen durchgeführt wird, um die Effizienz und Effektivität des Unternehmens zu überprüfen. Es gibt jedoch einige wesentliche Unterschiede, die dieser Artikel hervorbringen wird.

SOX

Sarbanes-Oxley Act oder kurz SOX, wie es in Unternehmenskreisen genannt wird, ist ein strenges Gesetz, das die Standards für die Finanzvorschriften von Verwaltungsräten und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften festlegt. Sie wurde nach den Finanzskandalen ins Leben gerufen, die die Wirtschaft erschütterten, und auch das Vertrauen der Anleger in die nationalen Sicherheitsmärkte. Das Gesetz, das nicht für in Privatbesitz befindliche Unternehmen gilt, legt die Verantwortlichkeiten für Unternehmensgremien fest und verlangt auch, dass die SEC über finanzielle Unregelmäßigkeiten gemäß diesem Gesetz entscheidet. Dieses Gesetz führte zur Schaffung einer öffentlichen Behörde mit dem Namen PCAOB, die Rechnungslegungsunternehmen bei der Durchführung von Prüfungen öffentlicher Unternehmen beaufsichtigen, regulieren, prüfen und disziplinieren muss. Es gibt sowohl Unterstützung als auch Opposition gegen SOX. Gegner behaupten, dass SOX den Wettbewerbsvorteil der USA gegenüber Finanzdienstleistern aus anderen Ländern verringert habe. Befürworter des Gesetzes sagen jedoch, dass SOX das Vertrauen des Durchschnittsbürgers und des Anlegers in die Finanzmärkte wiederhergestellt habe und Jahresabschlüsse von Firmenhäusern.

Betriebsprüfung

Es ist ein Werkzeug, das in Betrieb genommen wird, um die Finanzsysteme und -abläufe eines Unternehmens zu überprüfen. Sie gibt objektive Einschätzungen über die Effizienz des Unternehmens ab. Sie wird in der Regel von Wirtschaftsprüfern zertifizierter Wirtschaftsprüfungsgesellschaften durchgeführt und gibt dem Unternehmen eine Vorstellung davon, wie gut es seine Ressourcen nutzt. Die Betriebsprüfung ist eine tiefere Inspektion und Überprüfung der Arbeitsweise des Unternehmens als die regelmäßige Prüfung, die von Finanzanalysten des Unternehmens selbst durchgeführt wird. Dies ist ein Instrument, das die ineffiziente Nutzung von Ressourcen oder vergeudetem Kapital ans Licht bringt. Verzögerungen im Geschäftsbetrieb werden auch durch die Betriebsprüfung hervorgehoben, die einem Unternehmen hilft, Verfahrensverzögerungen zu überwinden.

Unterschied zwischen SOX und Operational Audit

In Bezug auf die Unterschiede zwischen SOX und Betriebsprüfung ist klar, dass SOX zwar gesetzlicher Natur ist, die Betriebsprüfung jedoch nicht obligatorisch ist. Während sich die Betriebsprüfung nicht auf interne Kontrollen konzentriert, weist SOX auf Schwachstellen in der internen Kontrolle hin. 'SOX' soll die Interessen der Anleger schützen und ist für börsennotierte Unternehmen verpflichtend. Zum anderen wird die Betriebsprüfung für alle Unternehmen durchgeführt, ob börsennotiert oder nicht. Die Ziele von SOX sind klar definiert und werden mit klaren Richtlinien umgesetzt. Andererseits kann die Betriebsprüfung je nach Wunsch des Managements des Unternehmens unterschiedliche Ziele haben.