401 (k) gegen IRA

Der größte Unterschied zwischen den beiden gängigsten Altersguthaben - 401 (k) und IRA - ist, dass 401 (k) Pläne von Arbeitgebern erstellt werden und IRAs individuelle Rentenkonten sind, daher das Akronym. Bei 401 (k) Konten werden Beiträge vor Steuern geleistet. Beiträge zu IRA-Konten werden mit Einkünften nach Steuern geleistet, für diese Beiträge stehen jedoch Steuerabzüge zur Verfügung. Sowohl bei IRA als auch bei 401 (k) steigen die Investitionen steuerbegünstigt, aber zum Zeitpunkt des Rücktritts sind die Steuern zum damaligen Steuersatz fällig.

Für beide Arten von Plänen gibt es unterschiedliche Beitragsgrenzen und steuerliche Erwägungen, wie unten erläutert.

Vergleichstabelle

401 (k) gegen IRA-Vergleichstabelle

401 (k)	IRA

Plan gesetzt von	Arbeitgeber	Individuell
Beitragsgrenzen	Beitragsbetrag von 18.000 US-Dollar (unter 50 Jahre), 24.000 US-Dollar (50+); Für die Summe der Beiträge von 401.000 und 401.000 Roth gelten Grenzwerte. Die kombinierten Beiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern müssen unter 100% des Gehalts der Angestellten oder 53.000 US-Dollar liegen.	5.500 USD / Jahr für Alter von 49 Jahren oder weniger; 6.500 $ / Jahr für Alter 50+; Das Limit ist für kombinierte Beiträge zur traditionellen IRA und zur Roth IRA.
Einkommensgrenzen	In der Regel keine, aber aufgrund von HCE-Regeln (High Compensated Employees) etwas kompliziert	Basierend auf MAGI; Single, HoH, MFS: voller Beitrag zu 61.000 USD, teilweise zu 71.000 USD; MFJ; QW: voller Beitrag zu 98.000 USD, teilweise zu 118.000 USD. Kann nicht mehr beitragen, als Sie in diesem Jahr verdienen.
Arbeitgeberbeiträge	Häufig	Selten
Investitionen auf dem Konto	Aktien, Anleihen, Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen auf dem Konto unterliegen keiner Steuerschuld.	Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Immobilien (nur bei bestimmten IRA-Typen). Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen auf dem Konto unterliegen keiner Steuerschuld.
Steuerliche Auswirkungen	Geld wird steuerlich hinterlegt und wächst steuerfrei auf dem Konto. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen vom Konto gelten als ordentliches Einkommen und werden entsprechend besteuert. (einige Ausnahmen für Beiträge nach Steuern, sofern zulässig)	Beiträge können abhängig von Einkommensgrenzen steuerlich absetzbar sein. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen vom Konto gelten als ordentliches Einkommen und werden entsprechend besteuert.
Ausschüttungen	Die Verteilung kann im Alter von 59 1/2 Jahren oder früher beginnen, wenn der Besitzer deaktiviert wird.	Die Verteilung kann im Alter von 59 ½ Jahren beginnen oder der Besitzer wird deaktiviert.
Zwangsverteilungen	Muss mit dem Bezahlen im Alter von 70 1/2 Jahren beginnen, es sei denn, der Arbeitnehmer ist noch angestellt. Die Strafe beträgt 50% der Mindestausschüttung	Muss mit dem Bezahlen im Alter von 70 ½ Jahren beginnen, es sei denn, der Arbeitnehmer ist noch angestellt. Die Strafe beträgt 50% der Mindestausschüttung
Kreditaufnahme gegen Konto	Je nach Plan ist die Kreditaufnahme auf dem Konto auf dem Konto bis zu 50% des Kontowertes zulässig, jedoch nur, wenn Sie noch beim selben Arbeitgeber beschäftigt sind.	Nein
Vorzeitiger Rücktritt	10% Strafe zuzüglich Steuern. Vorbezug auf Arbeitnehmerbeiträge beschränkt; Arbeitgeberbeiträge können nicht vorzeitig eingezogen werden. Ausnahmen für finanzielle Schwierigkeiten, aber selbst in diesen Fällen gilt eine Strafe von 10%.	10% Strafe zuzüglich Steuern für Ausschüttungen vor dem Alter von 59 1/2 Jahren mit Ausnahmen.
Vorzeitiger Rücktritt für medizinische Ausgaben	Nicht versicherte medizinische Kosten für Angestellte, Ehepartner oder Angehörige, für die eine Geldstrafe von 10% gilt	Kann für qualifizierte nicht erstattete Arztkosten, die mehr als 7,5% des AGI ausmachen, zurücktreten; Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit; während einer Behinderung
Vorzeitiger Rückzug für Hauskäufer	Der Erwerb eines Hauptwohnsitzes und die Vermeidung der Zwangsvollstreckung oder der Räumung des Hauptwohnsitzes unterliegen einer Geldstrafe von 10%	Kann (ohne die 10% ige Steuerstrafe) bis zu 10.000 USD für eine erste Anzahlung mit Eigenheimkäufen zurückzahlen
Vorzeitiger Rückzug für Bildungskosten	Zahlung der sekundären Bildungskosten in den letzten 12 Monaten für Angestellte, Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen, für die eine Geldstrafe von 10% gilt	Kann ohne die 10% ige Steuerstrafe für qualifizierte Schulungskosten für Besitzer, Kinder und Enkelkinder zurücktreten.
Konvertierungen	Bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses kann auf IRA oder Roth IRA gewalzt werden. Wenn auf einen Roth gewechselt wird, müssen im Umstellungsjahr Steuern für die IRA gezahlt werden	Kann in eine Roth IRA umgewandelt werden. Steuern müssen im Jahr der Umwandlung bezahlt werden. Es können auch andere Einschränkungen gelten.
Abhebungen	Besteuert als normales Einkommen	Besteuert als normales Einkommen (Ausschüttungen von Roth IRAs werden nicht besteuert)
Institutionen wechseln	Kann zu einem 401 (k) Plan eines anderen Arbeitgebers oder zu einer (traditionellen) IRA in einer unabhängigen Einrichtung wechseln	Die Mittel können entweder an eine andere Einrichtung überwiesen oder an den Eigentümer der traditionellen IRA überwiesen werden, der 60 Tage Zeit hat, um das Geld einer anderen Einrichtung in einen Rollover-Beitrag zu einer anderen traditionellen IRA einzuzahlen.

Inhalt: 401 (k) gegen IRA

1 Geschichte der IRA und 401 (k) Pläne
2 Was sind 401 (k) und IRA?
3 Förderfähige Einkommensniveaus für 401 (k) und IRA
4 Unterschiede bei den Auszahlungsoptionen
- 4.1 Vorzeitiger Rücktritt
- 4.2 Ausschüttungen im Ruhestand
5 Unterschiede zu den Roth-Schemata
6 Referenzen

Geschichte der IRA und 401 (k) Pläne

Im Jahr 1978 änderte der Kongress der Vereinigten Staaten den Internal Revenue Code um den Abschnitt 401 (k). Die Arbeiten an der Ausarbeitung der ersten Pläne begannen 1979. Ursprünglich für Führungskräfte gedacht, waren die Pläne des Abschnitts 401 (k) bei den Arbeitern auf allen Ebenen beliebt, da sie höhere jährliche Beitragsbegrenzungen als das individuelle Rentenkonto (IRA) hatten. In der Regel kam es zu einem Firmenkampf, der in gewisser Weise eine größere Flexibilität als die IRA bot, häufig Kredite gewährte und gegebenenfalls die Aktien des Arbeitgebers als Anlageentscheidung anbot. Mehrere große Unternehmen änderten unmittelbar nach der Veröffentlichung der von IRS vorgeschlagenen Regelungen im Jahr 1981 die bestehenden beitragsorientierten Pläne.

Ein Hauptgrund für die Explosion von 401 (k) Plänen ist, dass diese Pläne für die Aufrechterhaltung der Renten günstiger sind als eine Rente, da sie anstelle der vorgeschriebenen Rentenbeiträge nur die Verwaltungs- und Unterstützungskosten des Plans zahlen müssen, wenn sie sich nicht dazu entschließen, einen Arbeitnehmer zu finden Beiträge oder Gewinnbeteiligung. Darüber hinaus können einige oder alle Planverwaltungskosten an die Teilnehmer des Plans weitergegeben werden. In Jahren mit starken Gewinnen können Arbeitgeber Matching- oder Gewinnbeteiligungsbeiträge leisten und diese in schlechten Jahren reduzieren oder ausscheiden. Anders als bei der IRA verursacht 401 (k) den Arbeitgebern einen vorhersehbaren Aufwand, während die Kosten der leistungsorientierten Pläne jedes Jahr unvorhersehbar variieren können.

Was sind 401 (k) und IRA?

Ein 401 (k) ist eine Art Arbeitgeber-gesponserter Altersvorsorgeplan, der es Mitarbeitern ermöglicht, für den Ruhestand zu sparen, während Bundeseinkommenssteuern für das eingesparte Geld und angesammelte Kapitalerträge aufgeschoben werden, bis die Gelder während des Ruhestandes vom Konto abgehoben werden.

Der Angestellte entscheidet sich dafür, einen Teil seines Gehalts direkt oder "aufgeschoben" auf sein 401 (k) Konto einzulösen. In teilnehmergesteuerten Plänen (die häufigste Option) kann der Mitarbeiter aus einer Reihe von Anlageoptionen auswählen, in der Regel ein Sortiment oder eine Mischung aus Investmentfonds, die auf Aktien, Anleihen und Geldmarktanlagen setzen. Die 401 (k) -Planung vieler Unternehmen bietet auch die Option zum Kauf der Unternehmensaktien an. Der Arbeitnehmer kann im Allgemeinen jederzeit Geld unter diesen Investitionsentscheidungen umverteilen. In den von den Treuhändern gesteuerten 401 (k) -Plänen bestimmt der Arbeitgeber die Treuhänder, die entscheiden, wie das Planvermögen angelegt wird.

Das Individual Retirement Account (IRA) ist ein Vorsorgekonto, das einige steuerliche Vorteile für das Alterssparen in den USA bietet. Die individuelle Altersvorsorge und die dazugehörigen Fahrzeuge wurden durch Änderungen des Internal Revenue Code von 1954 (in der jeweils gültigen Fassung) des Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) geschaffen, die unter anderem die Internal Revenue Code Section 219 (26 USC § 219) und 408 (26 USC § 408) in Bezug auf IRAs.

Förderfähige Einkommensniveaus für 401 (k) und IRA

401 (k) hat keine Einkommensregelungen für LCE & MCE, aber die Vorschriften für HCE (hoch entschädigte Arbeitnehmer sind definiert als Angestellte mit einer Vergütung von mindestens 100.000 USD im Jahr 2006, die für 2007 unverändert bleiben), erschweren dies jedoch erheblich.

Beitragsgrenzen für eine IRA basieren auf Einkommen (insbesondere MAGI auf der Steuererklärung). Unterhalb einer bestimmten Einkommensgrenze können Sie bis zu dem vollen Betrag, dh 5.500 $ pro Person für 2016, einen Beitrag leisten. Personen über 50 Jahre können zusätzlich 1.000 Dollar einbringen. Diese Grenzwerte gelten für Einzelpersonen, also sind die Grenzwerte für verheiratete Paare praktisch doppelt so hoch. Wenn Ihr Einkommen jedoch über einem bestimmten Schwellenwert liegt, sinken die Beitragsgrenzen wie folgt:

Single, Haushaltsvorstand, getrennt verheiratet: vollständiger Beitrag in Höhe von 52 T $, teilweise in Höhe von 62 T $; kann überhaupt keinen Beitrag leisten, wenn das Einkommen mehr als 62.000 US-Dollar beträgt
Verheiratete Einreichung gemeinsam; Qualifying Witwe (er): voller Beitrag zu 83 T $, teilweise zu 103 T $; Mit der einzigen Regelung kann man nicht mehr als das Jahreseinkommen in diesem Jahr beitragen.

Unterschiede bei den Auszahlungsoptionen

Vorzeitiger Rücktritt

Sowohl das 401 (k) als auch das IRA sind Altersguthaben, daher sind sie so strukturiert, dass sie vorzeitige Auszahlungen abhalten. 401 (k) -Planungen erlauben im Allgemeinen keine Auszahlungen, während sie noch beim Arbeitgeber beschäftigt sind, der den Plan aufstellt. Einige Arbeitgeber haben ihre 401 (k) -Pläne aufgestellt, um bei finanziellen Schwierigkeiten Abhebungen zuzulassen, aber selbst in solchen Szenarien können normalerweise die Beiträge des Arbeitnehmers abgehoben werden und nicht das Geld, das vom Arbeitgeber beigesteuert wurde. IRA-Konten befinden sich im Besitz des Einzelnen, so dass vorzeitige Auszahlungen zulässig sind, jedoch bestimmten Steuern unterliegen.

Wenn Sie vor dem Alter von 59 ½ Jahren Geld von einem der Kontenarten abheben möchten, wird eine Geldstrafe von 10% (in Form einer 10% igen Steuer) erhoben. Da die Ertragssteuern bei der Einzahlung der Gelder abgegrenzt wurden, sind diese Steuern zum Zeitpunkt des Abzugs fällig. Die Steuern und Strafen gelten auch, wenn es sich um eine Härteentnahme handelt.

Kredite

Ein Vorteil eines 401 (k) -Planes ist, dass Sie sich dafür Geld leihen können. Im Allgemeinen ist der Darlehensbetrag auf 50% des Guthabens auf dem Konto 401 (k) begrenzt.

In einer IRA ist es nicht möglich, Kredite aufzunehmen.

Ausschüttungen im Ruhestand

Nach dem Alter von 59 ½ Jahren können Sie Ausschüttungen von Ihren Pensionskonten vornehmen, einschließlich 401 (k), IRA und Roth IRA. Das Geld, das Sie von diesen Konten abheben, wird als normales Einkommen betrachtet. Sie werden daher wie gewöhnliches Einkommen besteuert. Auf diese Einnahmen sind sowohl Bundes- als auch Landessteuern fällig.

Es werden keine Steuern auf Ausschüttungen aus einem Roth-Plan fällig, wie nachstehend erläutert. Dies gilt für Roth IRA- und Roth 401 (k) -Konten.

Unterschiede zu den Roth-Schemata

Um das Sparen im Ruhestand zu fördern, ist das Wachstum der Mittel auf den Alterskonten steuerfrei. Dies bedeutet, dass Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen, die auf Ihrem Vorsorgekonto erzielt werden - ob es sich um einen 401 (k) -, einen IRA- oder einen Roth-Kontrahenten handelt - immer steuerfrei ist.

Steuern sind jedoch mindestens einmal fällig: Entweder wenn Sie Geld einzahlen oder wenn Sie Geld von einem Vorsorgekonto beziehen. Bei einer traditionellen 401 (k) und einer traditionellen IRA sind die Beiträge steuerabzugsfähig. Auszahlungen aus einer traditionellen IRA oder 401 (k) während der Pensionierung gelten als normales Einkommen und werden entsprechend besteuert. Bei Roth-Konten sind Beiträge, die eingehen, nicht steuerlich absetzbar und werden aus Nachsteuer-Dollars gezahlt. Ausschüttungen, die von diesen Konten ausgehen, sind jedoch steuerfrei.

Wenn Sie also jetzt in einer niedrigeren Steuerklasse sind und zu einem Roth-Plan beitragen können, sollten Sie dies tun. Ihr Geld wächst steuerfrei und es fallen keine Steuern an, selbst wenn Sie das Geld herausnehmen.

Die Entscheidung zwischen der Wahl einer Roth IRA und einer traditionellen IRA hängt hauptsächlich davon ab, ob Sie wahrscheinlich in der Zukunft eine höhere Steuerklasse (in diesem Fall eine Roth IRA sind besser) oder eine niedrigere Steuerklasse (in welcher ist eine konventionelle IRA besser). Roth-IRAs haben auch etwas mehr Flexibilität im Hinblick auf den vorzeitigen Rückzug. Wenn sich Ihre Steuerklasse nicht ändert, während Sie arbeiten, oder wenn Sie in Rente gehen, erhalten Sie in einer Roth-IRA den gleichen Geldbetrag wie eine herkömmliche IRA für einen Beitrag, der unter dem maximal zulässigen Betrag liegt. Wenn Sie den maximal zulässigen Betrag in einer IRA speichern und in derselben Steuerklasse bleiben, besteht ein geringer Steuervorteil für die Roth-IRA.

Verweise

Beitragsgrenzen für IRA-Pläne
Steuerthema - 401 (k) Pläne - IRS.gov
Vergleich der Konten 401 (k) und IRA - Wikipedia
Ausnahmen von der 10% igen Steuerstrafe für vorzeitige Auszahlungen aus dem Ruhestandskonto - IRS.gov
FAQs zu Altersversorgungsplänen für designierte Roth-Konten

Finanzen