401 (k) vs. Roth 401 (k) Pläne

EIN Roth 401 (k) Der Pensionsplan kombiniert einige der steuerlich vorteilhaftesten Merkmale eines traditionellen 401 (k) - und eines IRA von Roth. In einem traditionell 401 (k) Die Beiträge werden planmäßig vor Steuern geleistet. Investitionen wachsen steuerfrei, aber sowohl die Beiträge als auch die Kapitalerträge werden besteuert, wenn Geld vom Konto abgehoben wird (normalerweise im Ruhestand). Im Gegensatz dazu werden Beiträge zu einem Roth 401 (k) -Plan aus Nachsteuereinnahmen geleistet. Investitionen wachsen jedoch steuerfrei, und die Einkünfte aus Kapitalanlagen werden niemals besteuert - auch nicht nach dem Abzug.

Vergleichstabelle

401 (k) versus Roth 401 (k) Vergleichstabelle

401 (k)	Roth 401 (k)

Plan gesetzt von	Arbeitgeber	Arbeitgeber
Beitragsgrenzen	Beitragsbetrag von 18.000 US-Dollar (unter 50 Jahre), 24.000 US-Dollar (50+); Für die Summe der Beiträge von 401.000 und 401.000 Roth gelten Grenzwerte. Die kombinierten Beiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern müssen unter 100% des Gehalts der Angestellten oder 53.000 US-Dollar liegen.	2018: 18,5 K (unter 50 Jahre), 24,5 K (50+); 2014: T $ 17,5 (unter 50), T $ 23 (50+); Die Grenzwerte gelten für die Summe der Beiträge von 401 (k) und Roth 401 (k). Die kombinierten Beiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern müssen unter 100% des Gehalts des Arbeitnehmers oder 53.000 US-Dollar liegen
Einkommensgrenzen	In der Regel keine, aber aufgrund von HCE-Regeln (High Compensated Employees) etwas kompliziert	Keiner
Arbeitgeberbeiträge	Häufig	Nein. Einige Arbeitgeber bieten übereinstimmende Beiträge an, müssen jedoch auf ein Konto vor Steuern aufgeteilt werden, wie bei einem traditionellen 401 (k)..
Investitionen auf dem Konto	Aktien, Anleihen, Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen auf dem Konto unterliegen keiner Steuerschuld.	Aktien, Anleihen, Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen auf dem Konto unterliegen keiner Steuerschuld.
Steuerliche Auswirkungen	Geld wird steuerlich hinterlegt und wächst steuerfrei auf dem Konto. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen vom Konto gelten als ordentliches Einkommen und werden entsprechend besteuert. (einige Ausnahmen für Beiträge nach Steuern, sofern zulässig)	Das für Roth 401k vorgesehene Geld wird besteuert, wächst jedoch auf dem Konto, wächst steuerfrei und ist beim Abzug nicht steuerpflichtig.
Ausschüttungen	Die Verteilung kann im Alter von 59 1/2 Jahren oder früher beginnen, wenn der Besitzer deaktiviert wird.	Ausschüttungen können beginnen, wenn zwei Bedingungen erfüllt sind: (1) der früheste Beitrag auf das Konto war mindestens 5 Jahre alt, und (2) der Inhaber ist über 59 1/2 Jahre alt oder wird deaktiviert.
Zwangsverteilungen	Muss mit dem Bezahlen im Alter von 70 1/2 Jahren beginnen, es sei denn, der Arbeitnehmer ist noch angestellt. Die Strafe beträgt 50% der Mindestausschüttung	Muss mit dem Bezahlen im Alter von 70 1/2 Jahren beginnen, es sei denn, der Arbeitnehmer ist noch angestellt.
Kreditaufnahme gegen Konto	Je nach Plan ist die Kreditaufnahme auf dem Konto auf dem Konto bis zu 50% des Kontowertes zulässig, jedoch nur, wenn Sie noch beim selben Arbeitgeber beschäftigt sind.	Je nach Plan ist die Kreditaufnahme auf dem Konto auf dem Konto bis zu 50% des Kontowertes zulässig, jedoch nur, wenn Sie noch beim selben Arbeitgeber beschäftigt sind.
Vorzeitiger Rücktritt	10% Strafe zuzüglich Steuern. Vorbezug auf Arbeitnehmerbeiträge beschränkt; Arbeitgeberbeiträge können nicht vorzeitig eingezogen werden. Ausnahmen für finanzielle Schwierigkeiten, aber selbst in diesen Fällen gilt eine Strafe von 10%.	Keine Strafen, solange die Arbeiter ihre Investitionsgewinne nicht nutzen. Steuerfreie Abbuchungen für Personen über 59 1/2 Jahre beginnen, nachdem sie mindestens fünf Jahre auf ihrem Konto waren
Vorzeitiger Rücktritt für medizinische Ausgaben	Nicht versicherte medizinische Kosten für Angestellte, Ehepartner oder Angehörige, für die eine Geldstrafe von 10% gilt	Steuerpflichtiger Teil der medizinischen Kosten, die nicht durch eine Versicherung für Angestellte, Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen gedeckt sind, mit einer Strafe von 10% Manchmal wird die Strafe je nach Arbeitgeber und Schwere der Krankheit aufgehoben.
Vorzeitiger Rückzug für Hauskäufer	Der Erwerb eines Hauptwohnsitzes und die Vermeidung der Zwangsvollstreckung oder der Räumung des Hauptwohnsitzes unterliegen einer Geldstrafe von 10%	Der zu versteuernde Teil des Kaufs des ersten Eigenheims und die Vermeidung der Zwangsvollstreckung oder der Räumung des Hauptwohnsitzes unterliegen einer Geldstrafe von 10%.
Vorzeitiger Rückzug für Bildungskosten	Zahlung der sekundären Bildungskosten in den letzten 12 Monaten für Angestellte, Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen, für die eine Geldstrafe von 10% gilt	Steuerpflichtiger Teil der Zahlung der sekundären Bildungskosten in den letzten 12 Monaten für Angestellte, Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen, für die eine Geldstrafe von 10% gilt.
Konvertierungen	Bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses kann auf IRA oder Roth IRA gewalzt werden. Wenn auf einen Roth gewechselt wird, müssen im Umstellungsjahr Steuern für die IRA gezahlt werden	Kann zu Roth IRA gerollt werden.
Abhebungen	Besteuert als normales Einkommen	Nicht besteuert, vorausgesetzt qualifizierte Pensionierungen im Ruhestand.
Institutionen wechseln	Kann zu einem 401 (k) Plan eines anderen Arbeitgebers oder zu einer (traditionellen) IRA in einer unabhängigen Einrichtung wechseln	Kann auf Roth 401 (k) eines anderen Arbeitgebers übertragen werden, sofern angeboten, oder auf eine IRA von Roth, jedoch nicht auf eine traditionelle 401 (k).

Inhalt: 401 (k) vs. Roth 401 (k) Pläne

1 Beiträge
- 1.1 Arbeitgeberabgleich
- 1.2 Beitragsgrenzen
2 Steuerliche Auswirkungen
3 Einkommensgrenzen
4 Rücktrittsstrafen
5 Ausschüttungen
- 5.1 Zwangsverteilungen
- 5.2 Weitere Überlegungen
6 Arbeitgeber wechseln
7 Traditionell vs. Roth 401 (k): Auswahl
- 7.1 Andere Vor- und Nachteile
8 Referenzen

Beiträge

Mit vom Unternehmen gesponserten 401 (k) Plänen leisten die Mitarbeiter Vorsteuergelder aus ihren Gehaltsschecks. Die Arbeitgeber stimmen manchmal bis zu einer bestimmten Grenze mit dem Beitrag überein. Beiträge an Roth 401 (k) -Planungen werden aus dem Ergebnis nach Steuern finanziert. Wie bei traditionellen 401 (k) können Roth 401 (k) -Planungen auch Arbeitgeberabgleich beinhalten, aber diese vom Arbeitgeber finanzierten Beiträge werden wie traditionelle 401 (k) behandelt, dh sie müssen an ein traditionelles 401 (k) Konto gesendet werden eine Komponente eines jeden Roth 401 (k), der über einen Arbeitgeber verfügt. Diese Fonds sind auch steuerpflichtig, wenn sie abgehoben werden.

Arbeitgeberabgleich

Ein beliebter Süßstoff in 401 (k) Plänen ist das Arbeitgeber-Matching. Unternehmen stimmen häufig mit den Beiträgen der Arbeitnehmer zu 401 (k) Plänen überein, als Anreiz für die Teilnahme am Altersversorgungsplan. Dies ist im Wesentlichen "kostenloses Geld" oder ein Bonus für den Mitarbeiter, und es wäre unklug, dies nicht zu nutzen.

Bei den Roth 401 (k) -Planungen besteht der Haken darin, dass alle übereinstimmenden Beiträge des Arbeitgebers in einen traditionellen 401 (k) -Plan eingezahlt werden müssen, der zusätzlich zur Roth 401 (k) aufgestellt werden muss. Dies führt zu einem Verwaltungsaufwand, den viele Unternehmen vermeiden, indem sie überhaupt keinen Roth 401 (k) -Plan anbieten.

Beitragsgrenzen

Ab 2015 beträgt der maximale jährliche Beitrag, den ein Einzelner entweder an den 401 (k) -Plan (traditionell oder Roth) leisten darf, 18.000 USD für Personen unter 50 Jahren und 24.000 USD für Personen über 50 Jahre. d. h., Arbeitnehmer über 50 Jahren dürfen "Aufholbeiträge" von bis zu 6.000 USD pro Jahr leisten. Die entsprechenden Grenzwerte für 2014 liegen bei 17.500 USD (unter 50) und 23.000 USD (über 50). Beachten Sie, dass diese Grenzwerte für die Beiträge der Arbeitnehmer zu 401 (k), 403 (b), die meisten 457 Pläne und den Thrift-Sparplan der Bundesregierung gelten.^[1] Sie gelten also sowohl für 401 (k) - als auch für Roth (401) -pläne (k).

Neben der Begrenzung des Arbeitgeberbeitrags setzt der IRS auch den Gesamtbeitrag von Arbeitgeber und Arbeitnehmer zusammen. Für 2015 beträgt diese Grenze 53.000 USD für Mitarbeiter unter 50 und 59.000 USD für Mitarbeiter über 50 Jahre.

Steuerliche Auswirkungen

401k Beiträge sind vor Steuern, was das zu versteuernde Einkommen eines Mitarbeiters senkt. Sie sind jedoch steuerpflichtig, wenn Geld abgehoben wird. Dies bedeutet, dass sie für Personen vorteilhafter sind, die sich in höheren Steuerklassen befinden und davon ausgehen, dass sie nach ihrer Pensionierung in derselben Kategorie bleiben oder in eine niedrigere Kategorie wechseln.

Geld, das in Roth 401ks investiert wird, wird wie ein normales Einkommen besteuert. In Roth 401ks eingespartes Geld wächst jedoch steuerfrei und ist bei Entzug nicht steuerpflichtig. Dies bedeutet, dass sie für Menschen am vorteilhaftesten sind, z. B. für junge Menschen, die in niedrigeren Steuerklassen stehen, aber erwarten, dass sie im Ruhestand in einer höheren Steuerklasse stehen.

Einkommensgrenzen

Im Gegensatz zu IRA-Plänen gibt es keine Einkommensbeschränkungen für 401 (k) oder Roth 401 (k)..

Rücktrittsstrafen

Es gibt keine Anreize für einen vorzeitigen Rückzug aus einem Pensionsplan: traditionelle 401 (k), IRA, Roth IRA oder Roth 401 (k). Wenn keine außergewöhnlichen Umstände (wie Tod, Invalidität oder erhebliche medizinische Kosten) gemildert werden, verhängt der IRS eine vorzeitige Rücknahme von 10%.

Die Regeln für Roth unterscheiden sich jedoch leicht von den traditionellen 401 (k) -Planungen. Erstens sind Auszahlungen nur dann steuerfrei, wenn sie mindestens 5 Jahre nach dem ersten Beitrag zum Plan beginnen. Zweitens: Inhaber eines Roth-Kontos werden nicht dafür bestraft, dass sie Geld aus einem Plan abheben, vorausgesetzt, sie ziehen sich nicht von den Anlagegewinnen zurück.

Ausschüttungen

Sie können ab einem Alter von 59 ½ Jahren aus einem 401.000-Dollar-Konto Geld abheben, oder wenn der Besitzer deaktiviert ist. Auf diese Ausschüttungen ist eine Steuer zu entrichten. Besitzer müssen mit dem Ausscheiden im Alter von 70 Jahren beginnen, sofern sie nicht noch beschäftigt sind. Ein vorzeitiger Austritt kann normalerweise nicht vorgenommen werden, wenn er noch beim Arbeitgeber beschäftigt ist, der den 401k eingerichtet hat. Andernfalls wird für vorzeitige Auszahlungen eine Strafe von 10% zuzüglich Steuern berechnet.

Ausschüttungen von Roth 401ks können im Alter von 59 Jahren beginnen, sofern das Konto seit mindestens 5 Jahren geöffnet ist oder der Eigentümer deaktiviert ist. Ausschüttungen sind steuerfrei.

Zwangsverteilungen

Besitzer von 401 (k) Konten müssen im Alter von 70 ½ Jahren mit der Verteilung beginnen. Eine solche Anforderung besteht für Roth 401 (k) -Planungen nicht.

Andere Überlegungen

Roth 401 (k) -Planungen bieten zum Zeitpunkt der Verteilung einige Vorteile. Insbesondere werden Ausschüttungen von Roth-Plänen aus den Formeln ausgeschlossen, die die Prämien von Medicare Part B bestimmen oder wie hoch die Steuern auf Sozialleistungen sind. Außerdem können 401 (k) -Preise steuerfrei an die Begünstigten weitergegeben werden.

Arbeitgeber wechseln

Beim Wechsel des Arbeitgebers können 401k in eine IRA- oder Roth-IRA gerollt werden oder in einen 401k, der vom neuen Arbeitgeber bereitgestellt wird.

Roth 401 (k) -Planungen können nicht in herkömmliche 401 (k) s umgewandelt werden, wenn eine Person den Arbeitgeber wechselt. Sie können jedoch in Roth IRAs oder einen Roth 401k-Plan eines anderen Arbeitgebers eingefügt werden.

Traditionell vs. Roth 401 (k): Auswahl

Die Wahl zwischen Roth 401 (k) und traditionellen 401 (k) führt zu Steuern. Der Beitrag zu einem traditionellen 401 (k) -Plan senkt Ihre Steuerrechnung jetzt, indem Sie die Besteuerung auf den Zeitpunkt verschieben, zu dem Sie in Rente gehen und das Geld abheben. Es ist möglich, dass die Steuerrechnung im Ruhestand viel höher ist, weil:

Sie zahlen nicht nur Steuern auf den ursprünglich eingebrachten Betrag, sondern auch auf das gesamte Anlageergebnis der vergangenen Jahre.
Ihre Steuerklasse ist im Ruhestand möglicherweise höher als jetzt.

Für jüngere Arbeitnehmer, die viele Jahrzehnte vom Rentenalter entfernt sind und deren Einkommen niedriger ist, weil sie gerade erst ihre Karriere beginnen, sind die Pläne von Roth 401 (k) sinnvoller. Sie werden nicht viel an steuerfreien Beiträgen einbüßen, und ihre Kapitalerträge werden steuerfrei sein (und wahrscheinlich groß, weil Investitionen länger Zeit hatten, um zu wachsen)..

Wenn Sie dagegen kurz vor dem Ruhestand stehen oder Ihre Einkommenssteuerklasse sehr hoch ist, sollten Sie sich eher für einen traditionellen 401 (k) -Plan als Beitrag entscheiden.

Die Entscheidung, einen Altersvorsorgeplan zu wählen, kann sehr anstrengend sein, aber die klare Erklärung in dem folgenden Video könnte dazu beitragen, die beiden Pläne besser zu verstehen, und sogar die Entscheidung zwischen 401 (k) und Roth 401 (k) erleichtern:

Andere Vor- und Nachteile

401k-Planoptionen können begrenzt sein und können mit höheren Gebühren verbunden sein. Sie können jedoch Sparern gestatten, Kredite aus Altersvorsorge aufzunehmen. Wenn Härteentnahmen in den Plan einbezogen werden, wird die Zahlung von Sekundarbildungskosten, Arztkosten oder Anzahlungen zu Hause mit einer Geldstrafe von 10% bestraft. Ärztliche Aufwendungen, die 7,5% des Einkommens einer Person übersteigen, können von der Strafe befreit werden.

Nicht alle Arbeitgeber bieten Roth 401k-Pläne an. Mittel können nicht zur Finanzierung von Anzahlungen, Ausbildungskosten oder medizinischen Kosten verwendet werden.

Verweise

Pensionspläne - irs.gov
401 (k) Resource Guide - irs.gov
Den Roth 401k verstehen - smartmoney.com
Wikipedia: Roth 401 (k)
Gibt Einschränkungen für den Pensionsplan 2015 bekannt; Steuerzahler können bis zu 18.000 USD zu ihren 401 (k) Plänen im Jahr 2015 beitragen

Finanzen