Unterschied zwischen Cashflow und Fondsflussrechnung
Share
Geldflussrechnung zeigt die Veränderungen der Cash-Position (Zu- und Abflüsse) eines Unternehmens. Es handelt sich um eine analytische Überleitungsrechnung, in der die Gründe für die Unterschiede zwischen dem Eröffnungs- und dem Schlussbestand der Kassenbestände über einen Zeitraum erläutert werden. Auf der anderen Seite, Kapitalflussrechnung ist eine Aussage, die das Auf und Ab der Finanzlage oder die Veränderungen des Betriebskapitals des Unternehmens zwischen den beiden Geschäftsjahren zeigt.
Die Finanzlage eines Unternehmens kann anhand einer Kapitalflussrechnung und einer Kapitalflussrechnung sowie der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung besser verstanden werden. Diese beiden Aussagen helfen den Stakeholdern, die Quellen und die Verwendung von Bargeld oder Geldmitteln zu kennen. Werfen Sie also einen Blick auf den Artikel, um den Unterschied zwischen Cashflow und Kapitalflussrechnung zu verstehen.
Inhalt: Cashflow gegen Fondsfluss
Vergleichstabelle
| Vergleichsgrundlage | Bargeldumlauf | Mittelfluss |
|---|---|---|
| Bedeutung | Eine Kapitalflussrechnung ist eine Aufstellung, die die Zuflüsse und Abflüsse von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten über einen Zeitraum zeigt. | Eine Kapitalflussrechnung ist eine Aufstellung, die die Änderungen der Finanzlage des Unternehmens in verschiedenen Geschäftsjahren darstellt. |
| Zweck der Vorbereitung | Angabe der Gründe für die Bargeldbewegungen zu Beginn und am Ende des Abrechnungszeitraums. | Angabe der Gründe für die Änderungen der Finanzlage in Bezug auf das Vorjahr und das aktuelle Rechnungsjahr. |
| Basis | Cash-Basis der Buchhaltung. | Rechnungsabgrenzungsposten. |
| Analyse | Kurzzeitanalyse der Cash-Planung. | Langzeitanalyse der Finanzplanung |
| Offenbart | Zuflüsse und Abflüsse von Bargeld | Quellen und Anwendungen von Geldern |
| Kontostand zum Öffnen und Schließen | Enthält den Eröffnungs- und Schlussbestand von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. | Enthält keinen Anfangsbestand von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. |
| Teil der Finanzaufstellung | Ja | Nein |
Definition der Kapitalflussrechnung
Eine Kapitalflussrechnung zeigt die Zuflüsse und Abflüsse von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. Barmittel umfassen Barmittel und Sichteinlagen bei Banken, während Barmitteläquivalente hochliquide Anlagen sind, d. H. Sie können leicht in Barmittel wie marktfähige Wertpapiere, Commercial Papers und kurzfristige Staatsanleihen umgewandelt werden. Es erläutert die Änderungen des Kassenbestandes und des Bankguthaben zu Beginn und am Ende des Rechnungszeitraums.
Der Rechnungslegungsstandard 3 befasst sich mit der Kapitalflussrechnung. Es wurde in drei große Kategorien eingeteilt:
- Betriebsaktivitäten - Darstellung von Geldbewegungen aufgrund regelmäßiger Geschäftstätigkeiten wie Kauf, Verkauf, Produktion usw. von Waren.
- Investitionstätigkeit - Darstellung der Bewegung von Barmitteln aufgrund des Kaufs oder Verkaufs von Vermögenswerten oder anderer Investitionstätigkeiten des Unternehmens.
- Finanzierungstätigkeit - Konten für die Gelder, die durch die Ausgabe von Anteilen oder Schuldverschreibungen, langfristigen Darlehen usw. aufgebracht und zur Rücknahme von Anteilen oder Schuldverschreibungen und zur Zahlung von Dividenden usw verwendet werden.
Es gibt zwei Methoden für die Erstellung einer Kapitalflussrechnung:
- Direkte Methode
- Indirekte Methode
Definition der Kapitalflussrechnung
Die Mittel beziehen sich auf das Betriebskapital des Unternehmens. Die Kapitalflussrechnung ist eine Aussage, die die Änderungen des Betriebskapitals des Unternehmens zwischen zwei Geschäftsjahren untersucht. Es zeigt die Zugänge zum Betriebskapital durch verschiedene Quellen wie die Ausgabe von Aktien, die Aufnahme von Schuldverschreibungen oder die Aufnahme von Darlehen usw. und die Verringerung durch verschiedene Anwendungen wie die Rücknahme von Anteilen oder Schuldverschreibungen, die Rückzahlung von Darlehen, den Kauf von Anlagevermögen usw.
Die Kapitalflussrechnung erläutert die Gründe für die Änderung des Umlaufvermögens des Geschäfts zwischen zwei Bilanzstichtagen durch verschiedene langfristige Vermögenswerte und langfristige Verbindlichkeiten, die für die Erhöhung oder Verminderung des Umlaufvermögens verantwortlich sind. Eine Kapitalflussrechnung zeigt den Finanzstatus einer Organisation an, wodurch ein einfacher Vergleich und eine Analyse zwischen zwei Abrechnungsperioden sichergestellt wird. Es ist hilfreich, um die Variabilität der Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und des Eigenkapitals des Unternehmens zu verstehen.
Hauptunterschiede zwischen Cashflow und Kapitalflussrechnung
- Eine Erklärung, die die Veränderungen des Kassenbestandes und des Bankguthaben zwischen Eröffnungs- und Schlussdatum zeigt, wird als Kapitalflussrechnung bezeichnet, während eine Erklärung, die die Schwankungen der Finanzlage zwischen den beiden Geschäftsjahren zeigt, als Kapitalflussrechnung bezeichnet wird.
- Die Kapitalflussrechnung analysiert die Zahlungsmittelgenerierungseffizienz des Unternehmens. Umgekehrt untersucht die Kapitalflussrechnung die Effizienz des Unternehmens bei der Nutzung des Betriebskapitals.
- Die Kapitalflussrechnung ist Teil der Finanzaufstellung. Im Gegensatz zur Fondsflussrechnung, die nicht Teil der Finanzaufstellung ist
- Die Kapitalflussrechnung ist hilfreich für eine kurzfristige Finanzanalyse der Cash-Planung, während die Kapitalflussrechnung für eine langfristige Analyse der Finanzplanung hilfreich ist.
- Die Kapitalflussrechnung enthält Eröffnungs- und Schlussbestände von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. Im Gegensatz dazu enthält die Kapitalflussrechnung keine Eröffnungs- und Schlusssalden von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten.
- Die Kapitalflussrechnung verwendet die Cash-Basis der Buchhaltung. Im Gegensatz dazu verwendet die Kapitalflussrechnung die Rechnungsabgrenzungsposten.
- Die Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsmittelzuflüsse und -abflüsse, die Kapitalflussrechnung zeigt jedoch die Quellen und die Verwendung der Mittel.
Fazit
Es gibt so viele Unterschiede zwischen Cash Flow und Fund Flow, die für die Erhaltung des Unternehmens unerlässlich sind. Sie sind hilfreich bei der Analyse der Position von Bargeld und Geldmitteln im Unternehmen. Beide ermöglichten es den Nutzern des Abschlusses, verschiedene Pläne und Richtlinien, Liquidität und Zahlungsfähigkeit des Unternehmens zu planen.
