FSA vs. HSA

FSA (Flexibles Ausgabenkonto) und HSA (Gesundheitskonto) sind steuerlich begünstigte Konten für Gesundheitsausgaben, unterscheiden sich jedoch in Bezug darauf, wer förderfähig ist, wer die Mittel besitzt, ob tragbare Mittel oder Roll-Over, Beitragsbegrenzungen und förderfähige Ausgaben. HSAs haben höhere Beitragsgrenzen und Mittel, die nicht in einem bestimmten Jahr für das nächste Jahr ausgegeben werden. Eine HSA steht jedoch nur Mitgliedern zur Verfügung, die an einem High-Selbstbehalt-Gesundheitsplan (HDHP) teilnehmen..

Die FSA-Berechtigung wird von den Arbeitgebern festgelegt. In der Regel sind alle Arbeitnehmer - unabhängig davon, ob sie an einem Gesundheitsplan teilnehmen oder nicht - für eine FSA berechtigt, aber nicht ausgegebene und nicht beanspruchte Gelder sind (mit einigen Ausnahmen) verfallen. Sie besitzen weiterhin Geld in der HSA, auch wenn Sie die Gesundheitspläne wechseln oder die Beschäftigung beenden. Sie verlieren jedoch Geld in einer FSA, wenn Sie Ihre Beschäftigung beenden.

Vergleichstabelle

Vergleich zwischen FSA und HSA

FSA	HSA
Steht für	Flexibles Ausgabenkonto	Gesundheitskonto
Wer ist berechtigt?	Mitarbeiter, die an einem traditionellen Gesundheitsplan teilnehmen.	Mitglieder, die an einem hochabzugsfähigen Krankenversicherungsplan (HDHP) teilnehmen, die keinen anderen Nicht-HDHP-Gesundheitsplan haben, einschließlich Krankenversicherungsschutz, Krankenversicherungsplan eines Ehepartners oder flexibles Ausgabenkonto (FSA).
Beitragsgrenzen	2.650 US-Dollar (für 2018); 2.600 US-Dollar (für 2017)	Einzeldeckung: 3.450 US-Dollar (2018); 3.400 US-Dollar (2017). Familien: 6.900 US-Dollar (2018); 6.750 (2017). Menschen über 55 können einen zusätzlichen Beitrag zum Aufholen von 1.000 USD leisten. Hierbei handelt es sich um kombinierte Grenzwerte für Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge zur HSA.
Wem gehört das Konto??	Arbeitgeber	Mitarbeiter
Einkommensteuerpflichtige Beiträge?	Nein	Nein
Fallen Zinsen an??	Nein	Ja, aber der Betrag variiert je nach HSA-Bank
Beiträge	Normalerweise Angestellte, aber FSAs können auf Vorsteuerbasis von Angestellten, Arbeitgebern oder beiden finanziert werden.	Arbeitgeber und Arbeitnehmer
Auszahlung von Geldern	Die meisten Arbeitgeber stellen den gesamten jährlichen Beitragsbetrag ab Jahresbeginn zur Verfügung, auch wenn das Konto noch nicht voll eingezahlt ist.	Für Gesundheitsausgaben stehen nur die vom Mitglied eingezahlten Mittel zur Verfügung.
Aufholbeitrag für ältere Arbeitnehmer	Nein	Ja, Mitglieder im Alter von 55 bis 65 Jahren können pro Jahr bis zu 1.000 USD mehr auf ihr Konto einzahlen. Bei diesem Beitrag handelt es sich um einen Einkommensteuerabzug "über der Linie".
Portabilität und Verwirkung	Nicht tragbar Der Mitarbeiter verliert in einer FSA nicht ausgegebenes Geld, wenn das Beschäftigungsverhältnis beendet wird.	Ja. Das HSA-Guthaben verfällt nicht, wenn das Mitglied den Arbeitgeber oder die Gesundheitspläne ändert.
Saldovortrag (oder Rollover)	Begrenzt; Pläne können entweder ein Rollover von bis zu 500 USD oder eine Nachfrist von bis zu 90 Tagen im Folgejahr ermöglichen, wobei das nicht aufgebrauchte Guthaben verfällt.	Ja; ungenutzte Mittel werden auf das folgende Jahr übertragen.
Förderfähige medizinische Kosten	Qualifizierte medizinische Kosten sind die im Plan angegebenen Kosten, die in der Regel für den Abzug der medizinischen und zahnmedizinischen Kosten in Frage kommen. z.B. Copays, Mitversicherung, Selbstbehalt, verschreibungspflichtige Medikamente, Zahnspangen, Zahn- und Augenpflegekosten.	Qualifizierte medizinische Kosten im Sinne von IRC § 213 (d), mit Ausnahme der Beträge, die zur Zahlung der Krankenversicherungsprämien ausgeschüttet werden. HSAs können verwendet werden, um Prämien für die vorübergehende Fortsetzung der Deckung, die Langzeitpflege und die Krankenversicherung für Rentner zu zahlen.
Nichtmedizinische Kosten	FSA-Mittel können nicht für nicht medizinische Kosten verwendet werden. OTC-Artikel müssen auf der vom IRS bereitgestellten Liste stehen und auf ihrer Website verfügbar sein.	HSA-Mittel können für Verteilungen außerhalb des Gesundheitswesens verwendet werden, sind jedoch im Bruttoeinkommen enthalten und unterliegen einer Strafe von 20%, wenn sie nicht älter als 65 Jahre sind.
Kostennachweis erforderlich?	Ja, es sei denn, die Kosten fallen für eine der Co-Pays für das Medikament oder Co-Pays im Zusammenhang mit dem medizinischen Plan.	Nein; Das Mitglied sollte jedoch bereit sein, dem IRS nachzuweisen, dass die entstandenen Kosten, die Höhe der Kosten und ihre Berechtigung entstanden sind.
Zugriff	Geld kann abgerufen werden, bevor es eingezahlt wird	Nur eingezahlte Beträge können abgerufen werden.
Ablauf	Das gesamte Geld in einer FSA läuft aus und ist am Ende des Jahres verloren. Bis zu 500 USD können auf das nächste Planjahr übertragen werden.	Läuft niemals ab oder ist verloren
Anlagemöglichkeiten	Nein	Ja, aber variiert je nach HSA-Bank
Änderungen an Beiträgen	Nur für qualifizierende Ereignisse wie Hochzeit, Scheidung, Geburt oder offene Einschreibung.	Monatlich (oder Gehaltsscheck)

Inhalt: FSA vs HSA

1 Was ist FSA??
2 Was ist HSA??
3 Berechtigung
- 3.1 Lohnt sich ein hoher Selbstbehalt??
4 Beitragsgrenzen
5 Kontoinhaberschaft und Portabilität
6 Zugang
7 Änderungen der Beiträge
8 Überschreitung nicht verwendeter Mittel
9 Gedeckte Ausgaben
10 Interesse
11 Steuerliche Auswirkungen
12 Auswahl
13 Referenzen

Was ist FSA??

FSA steht für Flexible Spending Account. Es erlaubt einem Mitarbeiter, einen Teil seines Gehalts zur Deckung qualifizierter Ausgaben wie ärztlicher oder pflegerischer Behandlung aufzubringen. Die Verteilung von Geldern aus einer FSA wird nicht besteuert. Es ist im Besitz des Arbeitgebers und der nicht verwendete Betrag ist verloren.

Was ist HSA??

HSA steht für Health Savings Account. Es wird von Einzelpersonen finanziert, die Einkünfte vor Steuern verwenden, und steht denjenigen zur Verfügung, die an hochabzugsfähigen Krankenversicherungsplänen teilnehmen. Die Verteilung von Geldern aus einer HSA wird nicht besteuert, wenn sie für medizinische Ausgaben verwendet werden. Die Mittel befinden sich im Privatbesitz, werden von Jahr zu Jahr übertragen und verfallen nicht, wenn der Arbeitgeber oder die Krankenversicherung geändert wird.

Dieses Video vergleicht die Vor- und Nachteile von FSA mit denen von HSA:

Berechtigung

Die Berechtigung zu einer FSA wird vom Arbeitgeber festgelegt, und die Arbeitgeber haben vollständige Flexibilität, um verschiedene Kombinationen von Vorteilen bei der Gestaltung ihres Plans anzubieten. Beispielsweise können sich Personen mit stark abzugsfähigen Plänen auf FSAs mit beschränktem Verwendungszweck beschränken, die für zahnärztliche, Seh- und andere nicht medizinische Kosten verwendet werden. Mitarbeiter können an einer FSA teilnehmen, auch wenn sie nicht durch einen vom Arbeitgeber gesponserten Gesundheitsplan abgedeckt sind. Selbstständige sind für eine FSA nicht berechtigt.

Einzelpersonen haben Anspruch auf eine HSA, wenn sie einen hohen abzugsfähigen Gesundheitsplan (HDHP) haben. Im Jahr 2015 bedeutet dies einen Plan mit einem Selbstbehalt von mindestens 1.350 USD für Einzelpersonen oder einen Familienabzug von mindestens 2.600 USD. Die Einzelperson darf nicht durch eine andere Nicht-HDHP-Krankenversicherung oder Medicare-Versicherung abgedeckt sein und darf nicht von einer Steuererklärung eines anderen abhängig sein.

Ist ein hoher abzugsfähiger Plan es wert?

Der Selbstbehalt kann aus der HSA bezahlt werden, was im Wesentlichen bedeutet, dass die Behandlungskosten mit steuerfreien Einkünften bezahlt werden müssen. Hohe Selbstbehalte bieten in der Regel eine wesentlich bessere Abdeckung (geringere Deckungssummen und Mitversicherungen), nachdem der Selbstbehalt erfüllt ist. Pläne mit hohem Selbstbehalt sind daher eine gute Wahl für Familien, die entweder geringe bis keine Arztkosten erwarten, oder manchmal für Familien, die im Laufe des Jahres viele medizinische Leistungen benötigen.

Beitragsgrenzen

Die Grenzen der FSA-Beiträge werden vom Arbeitgeber festgelegt. Ab 2013 wird das Jahreslimit auf 2.500 US-Dollar für Arbeitnehmerbeiträge begrenzt, die über Gehaltsabzüge erfolgen. Dieses Limit von 2.500 USD gilt nicht für nicht vom Arbeitgeber geleistete Beiträge, die manchmal als Flex-Guthaben bezeichnet werden. Das Limit bleibt für 2015 unverändert.

Im Jahr 2015 beträgt die jährliche Beitragsbegrenzung für eine HSA 3.350 USD für die Einzeldeckung und 6.650 USD für Familien. Menschen über 55 Jahre und Personen, die im Kalenderjahr 55 Jahre alt werden, können einen zusätzlichen Beitrag zum Aufholen von 1.000 USD leisten. Diese Grenzwerte gelten für den kombinierten Beitrag des Arbeitnehmers und des Arbeitgebers.

Kontoinhaber und Portabilität

Ein FSA-Konto gehört dem Arbeitgeber. Ein HSA-Konto gehört der Person. Das heißt, wenn die Person das Arbeitsverhältnis kündigt, verfällt das in einer FSA nicht verwendete Geld. Nicht genutzte Mittel in einer HSA befinden sich jedoch weiterhin in Privatbesitz. Ausschüttungen aus einem HSA können steuerfrei erfolgen, wenn sie für medizinische Ausgaben verwendet werden, während sie in einem abzugsfähigen Plan eingetragen sind. In anderen Fällen können Ausschüttungen von einem HSA aus erfolgen, unterliegen jedoch der Einkommenssteuer und einer Strafe von 10%.

Zugriff

Einige Arbeitgeber strukturieren ihre FSA so, dass der gesamte jährliche Beitragsbetrag jederzeit abgerufen werden kann (z. B. im Januar), auch wenn noch nicht alles eingezahlt wurde. Jedes Geld, das in einer FSA bis Ende des Jahres noch nicht ausgegeben wurde, geht jedoch verloren und wird an das Unternehmen zurückgegeben. Wenn Sie jedoch das Unternehmen verlassen und mehr ausgegeben haben, als in diesem Jahr bisher gezahlt wurde, müssen Sie es nicht zurückzahlen.

In HSAs können Sie nur auf bereits eingezahltes Geld zugreifen, ungenutztes Geld bleibt jedoch auf unbegrenzte Zeit auf dem Konto.

Änderungen an Beiträgen

Beiträge zu FSAs können nur nach bestimmten Ereignissen, wie z. B. Heirat, Scheidung und Geburt eines Kindes, oder während einer offenen Einschreibungsphase geändert werden.

HSA-Beiträge können monatlich geändert werden.

Rollover von nicht verwendeten Mitteln

Bei einer HSA befinden sich die Gelder im Besitz des Arbeitnehmers, und die Übernahme erfolgt, d. H., Die im Jahr 2015 eingebrachten, aber nicht verwendeten Mittel können 2016 oder in jedem zukünftigen Jahr für medizinische Ausgaben verwendet werden.

Die Regeln für FSAs sind etwas komplizierter. Ursprünglich waren FSAs Mittel "verwenden oder verlieren". Wenn die im Jahr 2014 eingezahlten Mittel nicht verwendet werden, verlieren die Mitarbeiter den Zugang zu ihnen. Es gab jedoch eine Ausnahme. Die Arbeitgeber könnten im folgenden Jahr eine zweieinhalbmonatige Kulanzfrist anbieten, um die Mittel zu verwenden, d. H. Sie haben bis März 2015 Zeit, um Ihre FSA-Mittel für 2014 zu verwenden. Seit 2014 hat der IRS seine Regeln geändert, um auch eine eingeschränkte Rollover-Option zu ermöglichen. Arbeitgeber können ihren Mitarbeitern nun die zweieinhalbmonatige Kulanzfrist des darauffolgenden Jahres zur Verfügung stellen alle nicht verwendeten FSA-Mittel, oder die Option zum Umdrehen bis zu 500 $ aus dem Saldo des Vorjahres.

Rollover-Optionen für FSA-Pläne. Arbeitgeber können wählen, kein Rollover anzubieten, einen begrenzten Rollover von 500 USD, der zu einem beliebigen Zeitpunkt im folgenden Jahr verwendet werden kann, oder eine Übergangsfrist bis zum 15. März des folgenden Jahres alle nicht verwendeten Mittel.^[1]

Beachten Sie, dass dies eine Entscheidung ist, die der Plan vornimmt. Die Mitarbeiter haben nicht die Möglichkeit, sich am Jahresende für das eine oder das andere zu entscheiden. Es ist daher ratsam, den Plan des Arbeitgebers zu verstehen, bevor Sie während der offenen Anmeldung die Höhe der FSA-Beiträge wählen.

Ausgaben gedeckt

Es gibt erhebliche Überschneidungen im förderfähige Ausgaben für FSA- und HSA-Konten. Diese schließen ein:

Ausgaben, die im Rahmen des Plans für medizinische oder verschreibungspflichtige Arzneimittel in Betracht kommen, wie Selbstbehalte oder Mitversicherung
Medizinische Versorgung wie Zahnspangen oder Erste-Hilfe-Artikel
Visions- und Zahnkosten für Sie oder Ihre steuerlich qualifizierten Angehörigen
Vorsorge wie jährliche Körpertherapien, Impfungen, Well-Baby-Programme, Mammographien, Pap-Tests und andere Krebsvorsorgeuntersuchungen sowie nicht medizinische Kosten wie z. B. Zahnmedizin, Kieferorthopädie und Sehvermögen.

Die Prämien von COBRA und Medicare sind qualifizierte Ausgaben für eine HSA, nicht jedoch für eine FSA. Ein weiterer Vorteil von HSAs ist, dass Sie die HSA verwenden können, um qualifizierten Gesundheitsausgaben für steuerpflichtige Ehepartner oder unterhaltsberechtigte Personen zu zahlen, selbst wenn diese nicht in Ihrem abzugsfähigen Krankenversicherungsplan enthalten sind. Ein Nachteil besteht jedoch darin, dass eine HSA nicht zur Deckung der Ausgaben für einen inländischen Partner verwendet werden kann, während eine FSA dies normalerweise ist (je nachdem, wie der Arbeitgeber sie eingerichtet hat)..

Over-the-counter-Medikamente und Kontrazeptiva waren bis 2012 qualifizierte Ausgaben gemäß FSA. Es ist jedoch jetzt ein Rezept erforderlich, damit alle Medikamente (außer Insulin) als FSA-Kosten gelten können.

Andere Beispiele für Ausgaben, die NICHT für eine Erstattung in Frage kommen könnten, sind Vitamine, Massagen und kosmetische Operationen.

Interesse

FSAs gewinnen kein Interesse, HSAs dagegen.

Steuerliche Auswirkungen

Die Beiträge der FSA werden vor Steuern durch Gehaltsabzüge geleistet. Dies bedeutet, dass der Beitrag zu einer FSA nicht der Einkommensteuer unterliegt.

HSAs erhalten steuerfreie Zinsen und Beiträge sind steuerlich absetzbar. Qualifizierte Auszahlungen sind ebenfalls unversteuert, nicht qualifizierte Auszahlungen unterliegen jedoch der Einkommenssteuer und einer Strafe von 10%.

Es sei darauf hingewiesen, dass sowohl die Beiträge der FSA als auch der HSA nur die Einkommenssteuer vermeiden. Sie unterliegen weiterhin der Sozialversicherung und der Medicare-Steuer.

Wie man wählt

Eine Einzelperson kann nicht sowohl eine FSA als auch eine HSA verwenden. Diejenigen, die Medicare erhalten oder keinen hoch absetzbaren Gesundheitsplan haben, können keinen Beitrag zu einer HSA, aber zu einer FSA leisten. Sie können eine FSA jedoch nur eröffnen, wenn sie von Ihrem Arbeitgeber angeboten wird. Für Jung und Alleinstehende ist eine HSA der FSA vorzuziehen, da ungenutzte Beiträge nicht am Ende des Jahres auslaufen oder wenn die Person den Arbeitsplatz wechselt, wodurch sie im Laufe ihres Lebens viel sparen können. Diejenigen Patienten, die im Laufe des Jahres ziemlich konstante medizinische Kosten haben oder die zu Beginn des Jahres möglicherweise Geld aus dem System verwenden müssen, können FSAs bevorzugen.

Verweise

IRS-Leitlinien zu HRAs, HSAs und FSAs
Vergleichstabelle für HRA, HSA, FSA und LCFSA für Bundesangestellte
Gesundheitsplanoptionen für Bundesangestellte
FSA-Übertragungsregeln
Wikipedia: Gesundheitskonto # Vorteile
Wikipedia: Flexibles Ausgabenkonto

Finanzen