Unterschied zwischen UTMA und 529

Schlüsseldifferenz - UTMA vs. 529
 

Die meisten Eltern beginnen mit dem Sparen, wenn ihre Kinder sehr jung sind, um ihnen eine erfolgreiche Zukunft zu sichern. Unter den anderen Ausgaben sind die Studiengebühren für das College die bedeutendsten. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) und der 529-Plan sind zwei Optionen in den Vereinigten Staaten, um für die oben genannten Zwecke zu sparen. Der Hauptunterschied zwischen UTMA und 529 ist das UTMA ist ein Depotkonto, das von einem Erwachsenen (höchstwahrscheinlich von einem Elternteil oder einem Vormund) für einen Minderjährigen eröffnet und verwaltet wird wohingegen 529 Plan ist ein Steuervorteil Bildungssparplan eines Staates oder einer Bildungseinrichtung, der Familien dabei helfen soll, Mittel für künftige Kosten für die Universität bereitzustellen.

INHALT

1. Übersicht und Schlüsseldifferenz
2. Was ist UTMA? 
3. Was ist 529?
4. Ähnlichkeiten zwischen UTMA und 529
5. Side-by-Side-Vergleich - UTMA vs. 529 in Tabellenform
6. Zusammenfassung

Was ist UTMA??

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ist ein Depotkonto (ein Verwahrkonto), das von einem Erwachsenen (höchstwahrscheinlich einem Elternteil oder einem Vormund) für einen Minderjährigen eröffnet und verwaltet wird. UTMA kann in einer Bank oder in einem anderen Finanzinstitut eröffnet werden. Finanzielle Vermögenswerte wie Aktien, Anleihen und Einlagenzertifikate können auf einem UTMA-Konto verwaltet werden. Dieses Konto kann auch dazu verwendet werden, eine Geldsumme, Immobilien oder eine andere Erbschaft an einen Minderjährigen zu übertragen. Das rechtliche Eigentum aller Vermögenswerte liegt beim Begünstigten, d. H. Dem Minderjährigen. Geld und Vermögenswerte werden in der Regel je nach Staat im Alter von 18 bis 21 Jahren dem Begünstigten übertragen, wodurch sie das Recht haben, die Gelder nach eigenem Ermessen zu verwenden. Fonds und Vermögenswerte in einer UTMA sind nicht rückgängig zu machen, und die Depotbank kann kein auf das Konto eingezahltes Geld abheben.

Für UTMA wird eine minimale Anfangsinvestitions- und Wartungsgebühr erhoben. Die Wartungsgebühr fällt nicht an, wenn das Konto für jeden Abrechnungszyklus ein tägliches Mindestguthaben von 300 USD unterhält. Im Gegensatz zu 529 kann keine diskrete Leistung durch die Verwendung von Mitteln in einer UTMA zu Bildungszwecken erzielt werden, da die Mittel unabhängig von der Verwendung der Einkommensteuer unterliegen. Die in UTMA zur Verfügung stehende Steuerersparnis gilt für das Elternteil / Vormund, da die Einkommenssteuern durch die Übertragung von Geldern oder Vermögenswerten an ein Kind gesenkt werden können.

Was ist 529??

529 Plan ist ein steuerlich begünstigter Sparplan, der von einem Staat oder einer Bildungseinrichtung angeboten wird, um Familien dabei zu unterstützen, Mittel für die künftigen Kosten der Hochschulen bereitzustellen. 529 Pläne werden offiziell als qualifizierte Studienpläne bezeichnet und von Staaten oder Bildungseinrichtungen gesponsert und sind gemäß Abschnitt 529 des Internal Revenue Code autorisiert. In den meisten Plänen können in 529 investierte Mittel landesweit für College-Mittel verwendet werden. Die für 529 bereitgestellten Gelder werden höchstwahrscheinlich für Bildungsausgaben verwendet, im Gegensatz zu UTMA, wo die Kinder die Gelder für jeden gewünschten Zweck verwenden können, sobald sie die Kontrolle über das Konto erlangt haben. Es gibt zwei Arten von 529-Plänen wie folgt.

Prepaid-Studienplan

In einem vorausbezahlten Studienplan können die Eltern / Erziehungsberechtigten die zukünftigen Studiengebühren und -gebühren eines Kindes zu den derzeitigen Sätzen im Voraus bezahlen.

College-Sparplan

Dies gibt Eltern und Erziehungsberechtigten die Möglichkeit, zu einem Konto beizutragen, das eingerichtet wurde, um die Hochschulausbildung des Kindes an einer beliebigen Bildungseinrichtung zu bezahlen.

Auszahlungen aus 529 Plänen unterliegen nicht der Einkommenssteuer. Wird das Geld jedoch nicht für Bildungszwecke abgezogen, wird eine Steuer von 10% als Strafe berechnet. Bei den Gebühren werden jährliche Wartungsgebühren und Vermögensverwaltungsgebühren für 529 Pläne erhoben, und es wird auch eine Erstinvestition angegeben.

Was sind die Ähnlichkeiten zwischen UTMA und 529??

• Sowohl bei UTMA als auch bei 529 genießen die Fonds Einkommensteuervorteile.

Was ist der Unterschied zwischen UTMA und 529??

UTMA vs 529
UTMA ist ein Depotkonto, das von einem Erwachsenen (höchstwahrscheinlich von einem Elternteil oder einem Vormund) für einen Minderjährigen eröffnet und verwaltet wird.	529 Plan ist ein steuerlich begünstigter Sparplan, der von einem Staat oder einer Bildungseinrichtung angeboten wird, um Familien dabei zu unterstützen, Mittel für die künftigen Kosten der Hochschulen bereitzustellen.
Eigentum des Fonds
Mit einer UTMA werden Geldmittel als Vermögenswert eines Kindes betrachtet.	Mit einem 529-Plan werden die Fonds als elterlicher Vermögenswert betrachtet.
Strafe
Für das Abheben von Geldern aus einer UTMA wird keine Strafe erhoben.	Eine Geldstrafe von 10% wird verhängt, wenn die Gelder aus dem 529-Plan für nicht-pädagogische Zwecke eingezogen werden.
Wartungsgebühr
Es wird keine Wartungsgebühr erhoben, wenn das Konto ein tägliches Mindestguthaben von 300 USD unterhält.	Die Wartungsgebühr wird jährlich erhoben.

Zusammenfassung - UTMA vs 529

Der Unterschied zwischen UTMA und 529 hängt hauptsächlich von der Tatsache ab, dass die Mittel in UTMA dazu verwendet werden können, zukünftige Ausgaben des Minderjährigen zu erfüllen, während 529 für zukünftige College-Ausgaben vorgesehen ist. Unterschiede können auch in Bezug auf die Strafgebühren und die für jeden Plan geltenden Wartungsgebühren festgestellt werden. UTMAs verfügen über eine größere Anzahl von Anlagemöglichkeiten. Dies macht sie zu einer besseren Anlage im Vergleich zu 529 Plänen, die aus Investorensicht eine begrenzte Anzahl von Anlagemöglichkeiten haben.

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Verweise:

1. "UGMA / UTMA-Konten". Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21. September 2014. Web. Hier verfügbar. 01. Juli 2017.
2. "Eine Einführung in 529 Pläne". SEC-Emblem. Nr., 08 Aug. 2012. Web. Hier verfügbar. 01. Juli 2017.
3. Ein Leitfaden zum Verständnis von 529 Plänen. Kurze Ausgabe. Washington: Investment Company Institute, 2007. Druckversion.

Bildhöflichkeit:

1. "College Fund" von Steuergutschriften (CC BY 2.0) über Flickr